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一提到養(yǎng)老，大家印象中似乎就是父母在退休后領(lǐng)取的、由政府發(fā)放的退休金。其實(shí)，養(yǎng)老金體系由三大支柱組成，退休金只是其中一部分。今天，我們和大家一起看看養(yǎng)老金體系三支柱的構(gòu)成，以及海內(nèi)外發(fā)展的對(duì)比。

首先，問一個(gè)簡(jiǎn)單的問題：什么是三支柱養(yǎng)老體系？簡(jiǎn)單歸納如下：

第一支柱計(jì)劃是由國(guó)家發(fā)起設(shè)立的、各類繳費(fèi)型或非繳費(fèi)型養(yǎng)老金保障計(jì)劃，通稱“公共養(yǎng)老金”計(jì)劃。

主要特點(diǎn)：國(guó)家設(shè)立、廣覆蓋、?；尽?guó)家財(cái)政兜底，其作用是底線保障。

第二支柱計(jì)劃是由雇主（含工會(huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)）發(fā)起設(shè)立的養(yǎng)老金計(jì)劃，其主要功能是補(bǔ)充保障與激勵(lì)作用。

主要特點(diǎn)：這類計(jì)劃在歐洲稱為“職業(yè)年金”，在美國(guó)稱為“私人養(yǎng)老金”。在我國(guó)，由企業(yè)提供的稱為“企業(yè)年金”，由行政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位提供的稱為“職業(yè)年金”。

第三支柱計(jì)劃是由家庭或個(gè)人發(fā)起設(shè)立的、各類養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃。

主要特點(diǎn)：完全依賴家庭或個(gè)人繳費(fèi)進(jìn)行儲(chǔ)蓄，包括退休目的儲(chǔ)蓄與投資、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃、以房養(yǎng)老，以及家庭和代際基礎(chǔ)上的非正規(guī)保障形式等。第三支柱不同于第二支柱的最重要標(biāo)志是沒有“雇主繳費(fèi)”。

了解了基本的三支柱概況，讓我們看一下我國(guó)三支柱養(yǎng)老體系發(fā)展的現(xiàn)狀。

我們國(guó)家第一支柱養(yǎng)老金體系建立于上世紀(jì)90年代初，養(yǎng)老保障三支柱體系仍處于建設(shè)過程中?？傮w來看，我國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展體制逐漸完善。政府主導(dǎo)的第一支柱——基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金已形成城鎮(zhèn)職工與城鄉(xiāng)居民兩大平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)社會(huì)成員的全覆蓋。企業(yè)主導(dǎo)的第二支柱——職業(yè)年金已基本完成制度構(gòu)建，企業(yè)年金近十年取得了較快的發(fā)展。個(gè)人主導(dǎo)的第三支柱——個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄基金發(fā)展相對(duì)滯后，尚在進(jìn)行頂層制度建設(shè)。

在完善的過程中，我國(guó)養(yǎng)老體系的三支柱結(jié)構(gòu)依然存在發(fā)展不均衡的問題。根據(jù)人社部2017年數(shù)據(jù)，第一支柱收支缺口增加。2017年城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總收入43310億元，其中征繳收入33403億元，全年基金總支出38052億元。第二支柱依然覆蓋范圍有限。截至2017年，8.04萬戶企業(yè)建立企業(yè)年金，2331萬職工參與。第三支柱剛剛起步，尚待發(fā)展。

在此背景下，加快第三支柱建設(shè)，讓基數(shù)龐大的個(gè)人參與到個(gè)人養(yǎng)老計(jì)劃中來，將是緩解第一、第二支柱壓力、增厚養(yǎng)老保障資金積累、深化養(yǎng)老保障體系建設(shè)的重要舉措，對(duì)我國(guó)的養(yǎng)老保障事業(yè)具有重要意義。

所謂他山之石可以攻玉，那么讓我們來看一下海外三支柱體系，并且從中得到一些啟發(fā)和借鑒。

美國(guó)作為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系最為完善的國(guó)家之一，為應(yīng)對(duì)人口老齡化，形成了以社會(huì)保險(xiǎn)、企業(yè)退休計(jì)劃以及個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老三大支柱為核心的養(yǎng)老體系，這三大支柱靈活又富有彈性。

以美國(guó)的養(yǎng)老體系為例，美國(guó)第一支柱是聯(lián)邦公共養(yǎng)老金，即老年、遺屬及殘障保險(xiǎn)（OASDI）。第二支柱是職業(yè)養(yǎng)老金，主要包括針對(duì)企業(yè)雇員的401（k）計(jì)劃、非營(yíng)利組織雇員的403（b）計(jì)劃，以及針對(duì)政府雇員的457計(jì)劃。第三支柱是自愿性個(gè)人養(yǎng)老金，主要包括個(gè)人退休賬戶（IRAs）計(jì)劃及其他個(gè)人補(bǔ)充養(yǎng)老計(jì)劃。

截至2016年底，美國(guó)養(yǎng)老金資產(chǎn)規(guī)模合計(jì)超過26萬億美元，三大支柱中，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、雇主養(yǎng)老計(jì)劃、個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老賬戶分別為2.9萬億、15.4萬億和7.9萬億，占比分別為10.9%、59.1%、30.0%，其中，共同基金在養(yǎng)老金資產(chǎn)中占比達(dá)34.6%。

從美國(guó)經(jīng)驗(yàn)來看，聯(lián)邦政府強(qiáng)制社會(huì)養(yǎng)老金的運(yùn)作主要通過兩個(gè)獨(dú)立的信托基金，由美國(guó)財(cái)政部負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)，投資策略較為保守，主要投資于美國(guó)政府擔(dān)保的債券，收益率較低。雇主養(yǎng)老金計(jì)劃和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老計(jì)劃的投資方向更加多樣，其中以公募基金為主。截至2017年二季度末，雇主養(yǎng)老金計(jì)劃和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老計(jì)劃規(guī)模合計(jì)15.9萬億美元，其中有51.57%的資產(chǎn)投向公募基金。

另外看一下英國(guó)的狀況。英國(guó)養(yǎng)老金制度較為復(fù)雜且經(jīng)歷過多次改革，總體來說當(dāng)前英國(guó)養(yǎng)老體系也包括三大支柱，即國(guó)家養(yǎng)老金、私營(yíng)養(yǎng)老金和個(gè)人儲(chǔ)蓄投資養(yǎng)老，退休人員的主要養(yǎng)老金來源于第二支柱。

第一支柱的國(guó)家養(yǎng)老金僅能保障退休人員的基本生活，其替代率僅為20%-40%。在2016年以前，國(guó)家養(yǎng)老金包括國(guó)家基本養(yǎng)老金和國(guó)家補(bǔ)充養(yǎng)老金，但2016年改革后英國(guó)實(shí)施新國(guó)家養(yǎng)老金制度，將兩者合并后統(tǒng)一發(fā)放國(guó)家養(yǎng)老金。

第三支柱是指?jìng)€(gè)人自行選擇購(gòu)買的商業(yè)保險(xiǎn)等養(yǎng)老產(chǎn)品，國(guó)家對(duì)此不做干預(yù)，僅對(duì)提供產(chǎn)品的公司進(jìn)行管理。

英國(guó)退休人員的主要養(yǎng)老金來源是第二支柱的私營(yíng)養(yǎng)老金。私營(yíng)養(yǎng)老金分為兩部分，職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃和個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃。

2012年改革后所有雇主被強(qiáng)制實(shí)施職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃。該計(jì)劃分為待遇確定型（DB）和繳費(fèi)確定型（DC）兩種模式。采用DC型計(jì)劃的雇員在退休后取得的養(yǎng)老金由管理基金的金融機(jī)構(gòu)發(fā)放，且數(shù)額取決于基金運(yùn)作收益。采用DB型計(jì)劃的雇員，養(yǎng)老金的發(fā)放不取決于投資收益，而是由工資和工作年限決定。

個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃是指雇員自愿額外繳納費(fèi)用到個(gè)人養(yǎng)老賬戶中，以獲得較高的養(yǎng)老金。該計(jì)劃包括存托養(yǎng)老金和個(gè)人投資養(yǎng)老金兩種模式，存托模式下養(yǎng)老基金由低成本的機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，個(gè)人投資模式下養(yǎng)老基金由雇員個(gè)人決定投資方式。

總體來看，發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)基本上建立了層次更為豐富的養(yǎng)老體系，為人們的養(yǎng)老提供了較多渠道，第一支柱由政府提供的國(guó)家養(yǎng)老金僅能保障基本生活水平，大多數(shù)人會(huì)通過第二支柱和第三支柱補(bǔ)充自己的養(yǎng)老計(jì)劃。對(duì)比當(dāng)下的中國(guó)養(yǎng)老現(xiàn)狀，第二、三支柱是我們亟待發(fā)展的重點(diǎn)內(nèi)容。