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一提到養(yǎng)老，大家印象中似乎就是父母在退休后領取的、由政府發(fā)放的退休金。其實，養(yǎng)老金體系由三大支柱組成，退休金只是其中一部分。今天，我們和大家一起看看養(yǎng)老金體系三支柱的構成，以及海內外發(fā)展的對比。

首先，問一個簡單的問題：什么是三支柱養(yǎng)老體系？簡單歸納如下：

第一支柱計劃是由國家發(fā)起設立的、各類繳費型或非繳費型養(yǎng)老金保障計劃，通稱“公共養(yǎng)老金”計劃。

主要特點：國家設立、廣覆蓋、?；?、國家財政兜底，其作用是底線保障。

第二支柱計劃是由雇主（含工會、行業(yè)協會）發(fā)起設立的養(yǎng)老金計劃，其主要功能是補充保障與激勵作用。

主要特點：這類計劃在歐洲稱為“職業(yè)年金”，在美國稱為“私人養(yǎng)老金”。在我國，由企業(yè)提供的稱為“企業(yè)年金”，由行政機關和事業(yè)單位提供的稱為“職業(yè)年金”。

第三支柱計劃是由家庭或個人發(fā)起設立的、各類養(yǎng)老儲蓄計劃。

主要特點：完全依賴家庭或個人繳費進行儲蓄，包括退休目的儲蓄與投資、商業(yè)養(yǎng)老保險計劃、以房養(yǎng)老，以及家庭和代際基礎上的非正規(guī)保障形式等。第三支柱不同于第二支柱的最重要標志是沒有“雇主繳費”。

了解了基本的三支柱概況，讓我們看一下我國三支柱養(yǎng)老體系發(fā)展的現狀。

我們國家第一支柱養(yǎng)老金體系建立于上世紀90年代初，養(yǎng)老保障三支柱體系仍處于建設過程中?？傮w來看，我國養(yǎng)老金發(fā)展體制逐漸完善。政府主導的第一支柱——基本養(yǎng)老保險基金已形成城鎮(zhèn)職工與城鄉(xiāng)居民兩大平臺，實現了對社會成員的全覆蓋。企業(yè)主導的第二支柱——職業(yè)年金已基本完成制度構建，企業(yè)年金近十年取得了較快的發(fā)展。個人主導的第三支柱——個人養(yǎng)老儲蓄基金發(fā)展相對滯后，尚在進行頂層制度建設。

在完善的過程中，我國養(yǎng)老體系的三支柱結構依然存在發(fā)展不均衡的問題。根據人社部2017年數據，第一支柱收支缺口增加。2017年城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金總收入43310億元，其中征繳收入33403億元，全年基金總支出38052億元。第二支柱依然覆蓋范圍有限。截至2017年，8.04萬戶企業(yè)建立企業(yè)年金，2331萬職工參與。第三支柱剛剛起步，尚待發(fā)展。

在此背景下，加快第三支柱建設，讓基數龐大的個人參與到個人養(yǎng)老計劃中來，將是緩解第一、第二支柱壓力、增厚養(yǎng)老保障資金積累、深化養(yǎng)老保障體系建設的重要舉措，對我國的養(yǎng)老保障事業(yè)具有重要意義。

所謂他山之石可以攻玉，那么讓我們來看一下海外三支柱體系，并且從中得到一些啟發(fā)和借鑒。

美國作為養(yǎng)老保險體系最為完善的國家之一，為應對人口老齡化，形成了以社會保險、企業(yè)退休計劃以及個人儲蓄養(yǎng)老三大支柱為核心的養(yǎng)老體系，這三大支柱靈活又富有彈性。

以美國的養(yǎng)老體系為例，美國第一支柱是聯邦公共養(yǎng)老金，即老年、遺屬及殘障保險（OASDI）。第二支柱是職業(yè)養(yǎng)老金，主要包括針對企業(yè)雇員的401（k）計劃、非營利組織雇員的403（b）計劃，以及針對政府雇員的457計劃。第三支柱是自愿性個人養(yǎng)老金，主要包括個人退休賬戶（IRAs）計劃及其他個人補充養(yǎng)老計劃。

截至2016年底，美國養(yǎng)老金資產規(guī)模合計超過26萬億美元，三大支柱中，基本養(yǎng)老保險、雇主養(yǎng)老計劃、個人儲蓄養(yǎng)老賬戶分別為2.9萬億、15.4萬億和7.9萬億，占比分別為10.9%、59.1%、30.0%，其中，共同基金在養(yǎng)老金資產中占比達34.6%。

從美國經驗來看，聯邦政府強制社會養(yǎng)老金的運作主要通過兩個獨立的信托基金，由美國財政部負責運營，投資策略較為保守，主要投資于美國政府擔保的債券，收益率較低。雇主養(yǎng)老金計劃和個人儲蓄養(yǎng)老計劃的投資方向更加多樣，其中以公募基金為主。截至2017年二季度末，雇主養(yǎng)老金計劃和個人儲蓄養(yǎng)老計劃規(guī)模合計15.9萬億美元，其中有51.57%的資產投向公募基金。

另外看一下英國的狀況。英國養(yǎng)老金制度較為復雜且經歷過多次改革，總體來說當前英國養(yǎng)老體系也包括三大支柱，即國家養(yǎng)老金、私營養(yǎng)老金和個人儲蓄投資養(yǎng)老，退休人員的主要養(yǎng)老金來源于第二支柱。

第一支柱的國家養(yǎng)老金僅能保障退休人員的基本生活，其替代率僅為20%-40%。在2016年以前，國家養(yǎng)老金包括國家基本養(yǎng)老金和國家補充養(yǎng)老金，但2016年改革后英國實施新國家養(yǎng)老金制度，將兩者合并后統(tǒng)一發(fā)放國家養(yǎng)老金。

第三支柱是指個人自行選擇購買的商業(yè)保險等養(yǎng)老產品，國家對此不做干預，僅對提供產品的公司進行管理。

英國退休人員的主要養(yǎng)老金來源是第二支柱的私營養(yǎng)老金。私營養(yǎng)老金分為兩部分，職業(yè)養(yǎng)老金計劃和個人養(yǎng)老金計劃。

2012年改革后所有雇主被強制實施職業(yè)養(yǎng)老金計劃。該計劃分為待遇確定型（DB）和繳費確定型（DC）兩種模式。采用DC型計劃的雇員在退休后取得的養(yǎng)老金由管理基金的金融機構發(fā)放，且數額取決于基金運作收益。采用DB型計劃的雇員，養(yǎng)老金的發(fā)放不取決于投資收益，而是由工資和工作年限決定。

個人養(yǎng)老金計劃是指雇員自愿額外繳納費用到個人養(yǎng)老賬戶中，以獲得較高的養(yǎng)老金。該計劃包括存托養(yǎng)老金和個人投資養(yǎng)老金兩種模式，存托模式下養(yǎng)老基金由低成本的機構進行管理，個人投資模式下養(yǎng)老基金由雇員個人決定投資方式。

總體來看，發(fā)達國家和地區(qū)基本上建立了層次更為豐富的養(yǎng)老體系，為人們的養(yǎng)老提供了較多渠道，第一支柱由政府提供的國家養(yǎng)老金僅能保障基本生活水平，大多數人會通過第二支柱和第三支柱補充自己的養(yǎng)老計劃。對比當下的中國養(yǎng)老現狀，第二、三支柱是我們亟待發(fā)展的重點內容。